第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)南昌市青少年發(fā)展基金會（以下簡稱基金會）風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范與控制項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《南昌市青少年發(fā)展基金會章程》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合基金會工作實(shí)際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)防控，是指針對基金會50萬以上自有資金單一方向項(xiàng)目及100萬以上定向捐贈單一方向項(xiàng)目在項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目運(yùn)營、項(xiàng)目退出中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，完善管理流程。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)防控原則

（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)覆蓋基金會項(xiàng)目運(yùn)營的各項(xiàng)工作，并運(yùn)用到項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎運(yùn)營為出發(fā)點(diǎn)，通過科學(xué)研判與決策，有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)；

（3）適時(shí)性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化,以及基金會的發(fā)展，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)防控制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)識別與評估

第四條 基金會項(xiàng)目面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)?；饡?xiàng)目運(yùn)行過程中,內(nèi)部應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范國內(nèi)對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的識別、評估及分析，體現(xiàn)相關(guān)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。

第五條 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是基金會項(xiàng)目而臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且會影響基金會的運(yùn)營、項(xiàng)目的評估和退出方案的實(shí)施，從而轉(zhuǎn)化為基金會運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

第六條 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目運(yùn)行的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求,對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)主要指與合作方，項(xiàng)目管理人之間的合同、協(xié)議存在違約等，將出現(xiàn)不利于基金會的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

笫八條 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要指項(xiàng)目運(yùn)行包括項(xiàng)目開發(fā)、項(xiàng)目立項(xiàng)、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目管理及項(xiàng)目評估等環(huán)節(jié)中存在風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防控流程和操作

第九條 立項(xiàng)階段風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在立項(xiàng)前要征求秘書處、財(cái)務(wù)部意見，或?qū)㈨?xiàng)目立項(xiàng)材料提交秘書處審核。項(xiàng)目立項(xiàng)材料應(yīng)有充分的前期背景調(diào)研，數(shù)據(jù)科學(xué)、資料明確。

（2）秘書處、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部對提請立項(xiàng)的項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，簽署審核意見。如秘書處出具否定意見，則不對項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)。

（3）對一次審核不通過的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可補(bǔ)充完善材料后，再次提交秘書處研究審核。

第十條 執(zhí)行人員的風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）基金會規(guī)范項(xiàng)目部的工作內(nèi)容。項(xiàng)目部嚴(yán)格遵守工作程序，按照項(xiàng)目立項(xiàng)內(nèi)容和有關(guān)管理制度開展服務(wù)。

（2）項(xiàng)目資金的使用嚴(yán)格按照經(jīng)基金會或資助方審批的項(xiàng)目預(yù)算的用途、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額來使用和列支費(fèi)用，不得單方改變用途或被占用；需要調(diào)整的，需報(bào)告資助方批準(zhǔn)。

（3）項(xiàng)目實(shí)施過程中，如項(xiàng)目所處社會環(huán)境、自然環(huán)境等客觀因素或合作機(jī)構(gòu)本身發(fā)生重大調(diào)整，而導(dǎo)致項(xiàng)目目標(biāo)，活動和其他內(nèi)容發(fā)生重大變化，經(jīng)秘書處批準(zhǔn)后對項(xiàng)目內(nèi)容和預(yù)算調(diào)整。

（4）項(xiàng)目開展期間，秘書處可對項(xiàng)目執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，并有權(quán)提出整改意見和建議，協(xié)助完善項(xiàng)目執(zhí)行工作。

（5）項(xiàng)目資金管理必須符合國家有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)和本細(xì)則，?？顚Ｓ?，任何人不得截留、轉(zhuǎn)移、擠占和挪用。

（6）項(xiàng)目實(shí)施工作完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將項(xiàng)目相關(guān)材料移交至秘書處歸檔，做好有關(guān)交接工作。

第十一條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)防控

基金會建立對已立項(xiàng)項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。

（1）項(xiàng)目部負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)后的跟蹤管理，具體包括：不定期實(shí)地考察項(xiàng)目，對項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行評估等。

（2）項(xiàng)目部如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目執(zhí)行中發(fā)生重大事項(xiàng)、或者項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化可能對基金會產(chǎn)生重大影響，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向秘書處報(bào)告。

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)應(yīng)包括：預(yù)算表、預(yù)決算對比表、明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)告匯總表等內(nèi)容的防控與監(jiān)測。

（4）項(xiàng)目總結(jié)性評估的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)出和成果、項(xiàng)目管理狀況、財(cái)務(wù)管理狀況與資金使用進(jìn)度等方面。

第十二條 退出階段風(fēng)險(xiǎn)防控

當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可根據(jù)具體情況制定退出方案，并做好善后工作。

笫十三條 財(cái)分與資金情理的風(fēng)險(xiǎn)防控

基金會建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度，配財(cái)務(wù)核算人員，基金會按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金，對資金來來源不同的項(xiàng)目資金應(yīng)做到獨(dú)立核算。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及責(zé)任追究

笫十四條 項(xiàng)目部對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)秘書處。

第五章 附 則

第十五條 本制度解釋權(quán)歸基金會理事會所有。

第十六條 本制度自理事會審議通過之日起試行。