第一條 為加強南昌市青少年發(fā)展基金會（以下簡稱“南青基金”）資金監(jiān)督和管理，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中國人民銀行結(jié)算辦法》等規(guī)定，結(jié)合南青基金實際情況，制訂本制度。

第二條 本制度所稱資金是指南青基金所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，包括外幣。

第三條 財務(wù)部負責南青基金的資金管理，辦理資金結(jié)算，根據(jù)南青基金發(fā)展的需要會同業(yè)務(wù)部門編制資金的收支計劃及經(jīng)費預算，按計劃組織實施，定期分析資金使用情況。

第四條 辦理資金業(yè)務(wù)， 應(yīng)當配備合格的人員。辦理資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第五條 建立資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確各崗位的職責權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。

第六條 加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的設(shè)立、注銷、變更需由法 定代表人審批。財務(wù)部門應(yīng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

第七條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。

第八條 加強網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的管理。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)范圍： 主要用于往來轉(zhuǎn)賬支付、查詢， 辦理工資、獎金、福利發(fā)放，工作人員費用報銷，存款及理財?shù)葮I(yè)務(wù)。

第九條 嚴格按照交易程序進行操作，核對網(wǎng)址，正確登錄，不下載安裝不明來歷的軟件，不隨意打開可疑郵件。交易完成，要及時退出網(wǎng)上交易程序。

第十條 財務(wù)部應(yīng)當對資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的權(quán)限、程序是否正確， 手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?/span>

第十一條 根據(jù)合同需分期分批付款的經(jīng)費，依據(jù)審批文 件分批付款時由財務(wù)部審核簽字確認后交秘書長審核簽字， 如 無預算、超出預算、超標準、超過使用范圍或特殊支出按程序重新進行申請、審批，報秘書處審核。

第十二條 南青基金現(xiàn)金的開支范圍為：支付給職工個人的補貼、福利費、差旅費等款項；支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體單位或其他個人的勞務(wù)報酬和購買物資的款項；因采購地點不確定、交通不便、收款方銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或?qū)Ψ疆數(shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

第十三條 加強銀行預留印鑒的管理。法人章、公章須由 財務(wù)部、辦公室分別保管，財務(wù)專用章由財務(wù)人員保管。按規(guī)定需要有秘書長審批的業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第十四條 建立責任追究制度。為了防范貪污、侵占、挪用資金等行為，辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的人員需對結(jié)算憑證的真實性、準確性、及時性負責。

第十五條 本制度由秘書處進行解釋，其他未盡事宜，以《南昌市青少年發(fā)展基金會章程》規(guī)定為準。

第十六條 本制度自二屆十一次理事會通過之日起實施。