第一章 總 則

第一條 根據(jù)財政部、國家檔案局《關于印發(fā)<會計檔案管理辦法>的通知》的規(guī)定，為了加強南昌市青少年發(fā)展基金（以 下簡稱“南青基金”）會計檔案管理，充分發(fā)揮財務檔案為會 計工作服務的作用，使會計檔案管理更加規(guī)范化、制度化，特制訂本管理制度。

第二條 財務部內部應指定專人保管財務檔案。建立、健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度， 保證 會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。

第二章 會計檔案

第三條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映南青基金財務業(yè)務的重要史料和證據(jù)。包括：

（一）會計憑證類：原始憑證、報銷憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；

（二）會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片，輔助賬簿、其他會計賬簿；

（三）財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注、其他文字說明、其他財務報告；

（四）其他類：現(xiàn)金盤點表、銀行存款余額調節(jié)表，銀行  對賬單， 其他應保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊。財務部人員工作調崗時，要按要求填寫“工作交接明細單”存檔。以保證工作的連續(xù)性。

第三章 整理、編制會計檔案

第四條 每年形成的會計檔案， 應由財務部專人按照歸檔要求，負責立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

第五條 當年形成的會計檔案，由財務部保管。

第六條 會計檔案，原則上不得借出。如有特殊需要，須經(jīng) 財務部負責人批準，辦理登記手續(xù)后，方可提供查閱或者復制。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂改、拆封和抽換。

第七條 會計檔案封皮正面及冊背上應注明憑單名稱、卷號，封皮注明冊數(shù)、起止年度和檔案編號。

第四章 會計檔案保管期限

第八條 會計檔案的保管期限分為永久、定期(一般分為 10 年和 30 年)兩類;會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

第九條 本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照國家有關規(guī)定期限執(zhí)行。

第五章 會計檔案的銷毀

第十條 財務檔案保管期滿應及時清理銷毀。

（一）由財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀的名稱、 卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容；

（二）南青基金負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見；

（三）銷毀會計檔案時，應由財務、綜合部等部門共同派

員監(jiān)銷；

（四）監(jiān)銷人員在銷毀會計檔案前，應按照會計檔案銷毀 清冊所列內容核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，綜合部監(jiān)銷人員應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章；

（五）保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他 未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷， 保管到 未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會計檔案， 應在會計檔案銷毀清冊和會計保管清冊中列明。

第六章 檔案交接

第十一條 各部門應積極采用電腦信息系統(tǒng)對檔案進行管

理，提高管理效率。

第十二條 單位更換檔案管理員，交接會計檔案時，交接雙 方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。移交會計檔案的人員，應當編 制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。

第十三條 交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由南青基金負責人負責監(jiān)交。交 接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第七章 附 則

         第十四條 本制度由秘書處進行解釋，其他未盡事宜以

《南昌市青少年發(fā)展基金會章程》規(guī)定為準。

第十五條 本制度自二屆十一次理事會通過之日起實施。

附表一：企業(yè)和其他組織會計檔案保管期限表