第一章  總 則

第一條  為加強(qiáng)南昌市青少年發(fā)展基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“南青基金”） 實(shí)物資產(chǎn)資管理，保護(hù)本財(cái)產(chǎn)安全，保證實(shí)物資產(chǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于南青基金各部門(mén)。

第三條 本辦法所稱(chēng)實(shí)物資產(chǎn)指南青基金在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)  過(guò)程中采購(gòu)、接受捐贈(zèng)、持有以備出售、轉(zhuǎn)贈(zèng)、自用的食品、藥品、衣被、油料等物資, 以及在日常管理過(guò)程中耗用的辦公用品、宣傳品及其他低值易耗品。

第二章 實(shí)物資產(chǎn)的取得

第四條 通過(guò)采購(gòu)方式取得的實(shí)物資產(chǎn)：

（一）需由各部門(mén)提出需求，填寫(xiě)物品購(gòu)買(mǎi)單，屬于日常辦公用的低值辦公用品由財(cái)務(wù)部、綜合部統(tǒng)一報(bào)批后購(gòu)買(mǎi)；屬于專(zhuān)業(yè)性或單位價(jià)值超過(guò) 200 元以上的低值易耗品，由需求部門(mén)報(bào)南青基金秘書(shū)長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)部、綜合部聯(lián)系購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)后將明細(xì)及購(gòu)買(mǎi)發(fā)票一并交財(cái)務(wù)部辦理賬務(wù)手續(xù)。

（二） 對(duì)于因工作需要制作的各類(lèi)宣傳品、禮品及印刷

等， 由相關(guān)部門(mén)報(bào)請(qǐng)南青基金秘書(shū)長(zhǎng)批示同意后，綜合部負(fù)責(zé)制作及印刷，并將相關(guān)批示文件及費(fèi)用發(fā)票交財(cái)務(wù)部入賬。

（三） 各專(zhuān)項(xiàng)基金日常辦公及進(jìn)行公益活動(dòng)時(shí)需要采購(gòu)物 資的，按審批程序申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后可由項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)根據(jù)采購(gòu) 要求自行購(gòu)買(mǎi)。如捐贈(zèng)方有定向意愿的，在符合南青基金宗旨的前提下可根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。

第五條 接受捐贈(zèng)的實(shí)物資產(chǎn)：

（一）現(xiàn)場(chǎng)捐贈(zèng)的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、物資保管人員與捐贈(zèng)人  對(duì)物資數(shù)量、質(zhì)量共同進(jìn)行驗(yàn)收，做好資產(chǎn)入庫(kù)登記手續(xù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫(kù)單及捐贈(zèng)人提供的相關(guān)憑證（如企業(yè)出庫(kù)單、發(fā)票、報(bào)價(jià)單、有關(guān)協(xié)議等）作為入賬價(jià)值記賬，并為捐贈(zèng)人開(kāi)具捐贈(zèng)收據(jù)。如果憑據(jù)上表明的金額與受贈(zèng)資產(chǎn)公允價(jià)值相差較大的，或者捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，受贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以其公允價(jià)值作為其實(shí)際入賬價(jià)值。物資的公允價(jià)值按估計(jì)售價(jià)減去變現(xiàn)費(fèi)用和合理利潤(rùn)后的余額確定，根據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的捐贈(zèng)收據(jù)為其開(kāi)具捐贈(zèng)證書(shū)。

（二） 捐贈(zèng)人所捐實(shí)物資產(chǎn)不能當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)的， 應(yīng)簽訂載明捐贈(zèng)物資種類(lèi)、質(zhì)量、數(shù)量和兌現(xiàn)時(shí)間等內(nèi)容的捐贈(zèng)協(xié)議。

（三） 捐贈(zèng)數(shù)量較大或者不適合在南青基金庫(kù)房保存、配送地區(qū)遠(yuǎn)的物資，可由捐贈(zèng)人直接發(fā)送受助地區(qū)，由地方基金會(huì)或其他公司或受助單位接收后進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，并為南青基金開(kāi)具接收單或入庫(kù)單，財(cái)務(wù)部根據(jù)捐贈(zèng)人相關(guān)憑據(jù)及地方基會(huì)或其他公司或受助單位接收單記賬。

（四）接收捐贈(zèng)物品為食品、醫(yī)藥等涉及公用安全范疇的，需要出具有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢驗(yàn)證書(shū)及批準(zhǔn)文號(hào)等證明文件，并且距離保質(zhì)期限至少 6 個(gè)月以上。

（五） 接收捐贈(zèng)的物品以新的物品為標(biāo)準(zhǔn)， 原則上不接收已使用過(guò)的物品。

第六條 通過(guò)非貨幣性交易換入的實(shí)物資產(chǎn)：根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的數(shù)量及價(jià)值，先逐級(jí)報(bào)批，由綜合部、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)按照南青基金資產(chǎn)管理程序辦理入庫(kù)及使用登記。

第三章   物資日常管理

第七條  綜合部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)南青基金庫(kù)房實(shí)物管理， 應(yīng)建立完整的出入庫(kù)流程。保管員應(yīng)做到各項(xiàng)物資賬面數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存一致， 并建立健全電子賬，做好物資的出、入庫(kù)登記。年度末 ，財(cái)務(wù)部做好各項(xiàng)物資的核對(duì)。如物資存儲(chǔ)在外部庫(kù)房，需與存儲(chǔ) 地簽署相關(guān)材料，證明委托物資，并不定期進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，以保證物資的完整、安全。

第八條  出、入庫(kù)單據(jù)由南青基金統(tǒng)一印制。

第九條 年末倉(cāng)庫(kù)保管員要把本年的入庫(kù)單、出庫(kù)單裝

訂成冊(cè)。年末結(jié)賬后保管員把保管帳和裝訂好的出、入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，與會(huì)計(jì)憑證一同保管。

第十條 接受捐贈(zèng)的藝術(shù)品、珠寶等高價(jià)值物品的管理應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，逐一做好登記， 并拍成電子文件，不能與其他物資混合保管。

第十一條 低值易耗品管理：財(cái)務(wù)部、綜合部對(duì)低值易耗品應(yīng)做好出入庫(kù)登記。

第四章   實(shí)物資產(chǎn)的出庫(kù)

第十二條 南青基金各部門(mén)提出物品領(lǐng)用申請(qǐng)，倉(cāng)庫(kù)人員

打印出庫(kù)單據(jù)，領(lǐng)取人、倉(cāng)管人員簽字。

第十三條 為實(shí)現(xiàn)愛(ài)心公益物資的發(fā)放嚴(yán)謹(jǐn)及閉環(huán)完整，相關(guān)人員審批相應(yīng)出庫(kù)單前應(yīng)當(dāng)核查是否填寫(xiě)受益人確認(rèn)表，出現(xiàn)未填寫(xiě)情況，第一次領(lǐng)用物資人應(yīng)當(dāng)手寫(xiě)不少于 150 字說(shuō)明，第二次開(kāi)始每次扣除領(lǐng)用物資人及倉(cāng)庫(kù)管理員 1 小時(shí)調(diào)休。

第十四條 接受捐贈(zèng)的實(shí)物資產(chǎn)辦理完出庫(kù)手續(xù)后，應(yīng)將有 關(guān)的審批文件、接收單、出庫(kù)單等一并交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)據(jù)此編制原始憑證，生成出庫(kù)明細(xì)表，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第十五條 接受捐贈(zèng)的實(shí)物資產(chǎn)不適合轉(zhuǎn)贈(zèng)的，或不適合辦公使用的，或捐贈(zèng)人有協(xié)議約定的實(shí)物資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部、綜合部  說(shuō)明原因?qū)⑽镔Y明細(xì)報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)進(jìn)行審批并征求捐贈(zèng)方許可，可采取公開(kāi)拍賣(mài)方式統(tǒng)一變賣(mài)，變賣(mài)所得作為捐贈(zèng)收入管理、使用，財(cái)務(wù)據(jù)此做好賬務(wù)處理。

第五章 監(jiān)督與罰則

第十六條  綜合部、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)聯(lián)合不定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)于發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧以及變質(zhì)、毀損等物資，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。對(duì)于盤(pán)盈的物資，應(yīng)當(dāng)按照其公允價(jià)值入賬，并確認(rèn)為當(dāng)期收入；對(duì)于盤(pán)虧或者毀損的物資，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值、可以收回的保險(xiǎn)賠償和過(guò)失人的賠償?shù)?，將凈損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。

第十七條 年末，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)是否發(fā)生了減值進(jìn)行檢查。如果物資的可變現(xiàn)凈值低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)按照可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提物資跌價(jià)準(zhǔn)備，確認(rèn)物資跌價(jià)損失并計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。如果物資的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)在該實(shí)物資產(chǎn)期初已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回可變現(xiàn)凈值高于賬面價(jià)值的差額，沖減當(dāng)期費(fèi)用。

第十八條  由于工作失誤、管理不當(dāng)導(dǎo)致物資丟失或毀損的 應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人及相關(guān)人員責(zé)任，根據(jù)情節(jié)給予一定經(jīng)濟(jì)處罰及行政處分，責(zé)任人按照損失物資價(jià)值的  1-3  倍進(jìn)行賠償，情節(jié)嚴(yán)重者，可提交公安機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第十九條 本制度由秘書(shū)處進(jìn)行解釋?zhuān)渌幢M事宜，以《南昌市青少年發(fā)展基金會(huì)章程》規(guī)定為準(zhǔn)。

  第二十條 本辦法自二屆十一次理事會(huì)通過(guò)之日起。